อ้างอิงตาม พ.ร.บ. ธุรกรรมลักษณะเฉพาะ หรือกฎหมาย e-Payment ธนาคารมีหน้าที่ต้องส่งข้อมูลรายงานรายการฝากหรือรับโอนทุกบัญชีของสถาบันการเงินเดียวกันให้กับกรมสรรพากร เมื่อตรวจพบบุคคลหรือนิติบุคคล ที่ระหว่างปีมีเงินเข้าตั้งแต่ 3,000 ครั้ง หรือมีเงินเข้าตั้งแต่ 400 ครั้ง และเป็นเงินจำนวนตั้งแต่ 2 ล้านบาท โดยเริ่มมีผลตั้งแต่ปี 2562
ตัวอย่างเช่น : ใน 1 ปี (365 วัน) ร้านค้ามีรายการรับชำระ วันละ 10 รายการ และสรุปยอดเงินเข้าบัญชีวันละ 1 ครั้ง ธนาคารจะรายงานจำนวนธุรกรรมทุกรายการไปยังหน่วยงานสรรพากรจำนวน 365 x 10 = 3,650 รายการ เป็นต้น