ช่วงไตรมาสแรกของปีเป็นช่วงเวลาที่คนทำงานหรือคนที่มีรายได้จะต้องนำรายได้ต่างๆ ที่ได้รับในแต่ละปีมายื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ซึ่งถือเป็นหน้าที่ของทุกคนที่มีรายได้ แต่ก่อนกดยื่นภาษี มีเรื่องควรรู้ที่จะต้องทำความเข้าใจให้ดีเพื่อให้ยื่นภาษีได้อย่างถูกต้อง บทความนี้ได้รวบรวมเรื่องควรรู้ก่อนยื่นภาษีมาให้แล้ว
ค่าลดหย่อนใหม่ในปี 68
เริ่มจากการสรุปค่าลดหย่อนใหม่ที่เกิดขึ้นในปี 68 กันก่อน ที่หลายคนอาจพลาดหรือลืมใด้ ได้แก่
-
Easy E-Receipt 2.0
สำหรับค่าซื้อสินค้าและบริการที่มีใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) หรือใบเสร็จรับเงินอิเล็กทรอนิกส์ (e-Receipt) ระหว่างวันที่ 16 มกราคม – 28 กุมภาพันธ์ 2568 สามารถลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 50,000 บาท ตามจำนวนที่จ่ายจริง
-
เที่ยวดี มีคืน
สำหรับค่าที่พักและค่าบริการของร้านอาหารที่มีใบกำกับภาษีแบบกระดาษหรือใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) ระหว่างวันที่ 29 ตุลาคม – 15 ธันวาคม 2568 สามารถลดหย่อนภาษีได้ตามจำนวนที่จ่ายจริง หรือสูงสุด 1.5 เท่า แต่ลดหย่อนได้ไม่เกิน 30,000 บาท
-
เงินลงทุน Thai ESGX
เงินลงทุนในกองทุน Thai ESGX สามารถลดหย่อนภาษีได้ดังนี้
- เงินลงทุนใหม่ ลดหย่อนภาษีได้ 30% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี สูงสุดไม่เกิน 300,000 บาท
- ย้ายหน่วยลงทุนจากกองทุน LTF ลดหย่อนภาษีได้ไม่เกิน 300,000 บาท (ไม่รวมกรณีมีหน่วยลงทุนส่วนเกิน ที่ทยอยใช้สิทธิได้ในปี 2569-2572 ตามเงื่อนไข)
การตรวจสอบข้อมูลในระบบ D-MyTax
ก่อนยื่นภาษีอยากให้ลองเข้าไปดูข้อมูลในระบบ D-My Tax ซึ่งเป็นการรวมบริการด้านภาษีในรูปแบบ One Portal ที่เชื่อมโยงข้อมูลรายได้และค่าลดหย่อนจากหน่วยงานต่างๆ อัตโนมัติ โดยระบบจะดึงข้อมูลที่สรรพากรมีอยู่แล้วมาแสดง ดังนั้น แนะนำให้
- ตรวจสอบรายได้และค่าลดหย่อนต่างๆ ในระบบว่าครบถ้วนหรือไม่
ในระบบจะแสดงรายได้และข้อมูลค่าลดหย่อนในส่วนต่างๆ ทั้งค่าลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว การออมและการลงทุน ดอกเบี้ยกู้ยืมที่อยู่อาศัยฯ มาตรการ Easy E-Receipt 2.0 มาตรการท่องเที่ยวในประเทศ (เที่ยวดี มีคืน) และเงินบริจาค โดยควรตรวจสอบว่ารายได้และค่าลดหย่อนต่างๆ นั้นครบถ้วนตามสิ่งที่เราได้รับหรือได้ใช้สิทธิลดหย่อนไปแล้วหรือไม่ มีรายการใดตกหล่นไปหรือเปล่า
-
ตรวจสอบว่าค่าลดหย่อนต่างๆ สามารถนำไปลดหย่อนได้ทั้งหมดหรือไม่
นอกจากความครบถ้วนแล้ว ควรตรวจสอบเพิ่มด้วยว่าค่าลดหย่อนนั้นๆ สามารถนำไปลดหย่อนได้ทั้งหมดหรือไม่ เช่น ค่าลดหย่อนตามมาตรการ Easy E-Receipt 2.0 มีรายการสินค้าหรือบริการที่ไม่จด VAT และไม่อยู่ในข้อยกเว้นที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีหรือไม่ เพราะถ้ามีต้องหักรายการนั้นออกจากค่าลดหย่อนก่อนที่จะนำมายื่นภาษี
-
ตรวจสอบเอกสารหลักฐานต่างๆ ที่มี
รวบรวมและตรวจสอบเอกสารหลักฐานต่างๆ ที่มีเพื่อดูว่ามีรายการลดหย่อนอะไรบ้างที่ไม่อยู่ในระบบ แต่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ จะได้ไม่พลาดใช้สิทธิลดหย่อนให้ครบถ้วน
-
ยื่นภาษีพร้อมแนบหลักฐานที่ไม่ได้อยู่ในระบบ
เมื่อตรวจสอบข้อมูลในระบบและเอกสารหลักฐานต่างๆ ที่มีครบถ้วนแล้ว ในขั้นตอนการยื่นภาษีอาจจะแนบหลักฐานที่ไม่ได้อยู่ในระบบเข้าไปด้วยเลย เพื่อความสะดวกรวดเร็วในการตรวจสอบของสรรพากร
สำหรับคนที่รู้อยู่แล้วก่อนยื่นภาษีว่าปี 68 ที่ผ่านมาได้คืนภาษีหรือต้องจ่ายภาษีเพิ่ม จำนวนเท่าไร และในปี 69 นี้อยากวางแผนภาษีใหม่เพื่อให้ดีขึ้นกว่าปีที่ผ่านมา แนะนำให้เริ่มวางแผนภาษีตั้งแต่ต้นปี โดย K WEALTH มีกองทุนและประกันที่เหมาะกับการลดหย่อนภาษีในปี 2569 มาแนะนำ ซึ่งกองทุนที่แนะนำนี้ หากสนใจสามารถทำรายการได้ทันทีบน K PLUS ไม่ต้องเสียเวลาไปทำรายการที่ธนาคาร
กองทุนลดหย่อนภาษีแนะนำ
กองทุน Thai ESG
|
ประเภทกองทุน
|
ระดับความเสี่ยง
|
นโยบายการลงทุน
|
K-ESGSI-ThaiESG
| ตราสารหนี้
| 3
| ลงทุนในตราสารภาครัฐเพื่อสิ่งแวดล้อม สังคม
และธรรมาภิบาล
|
K-ESGBF-ThaiESG
| ตราสารหนี้
| 4
| ลงทุนในตราสารหนี้ภาครัฐและเอกชนเพื่อสิ่งแวดล้อม สังคม และธรรมาภิบาล
|
K-BL30-ThaiESG
| ผสม
| 5
| ลงทุนในหุ้นและตราสารหนี้เพื่อสิ่งแวดล้อม สังคม
และธรรมาภิบาล
|
K-TNZ-ThaiESG
| หุ้นต่างประเทศ
| 6
| ลงทุนในหุ้นที่เป็นองค์ประกอบ SET100 TRI และเป็นบริษัทที่มีเป้าหมายในการลดปริมาณการปล่อยก๊าซเรือนกระจก |
กองทุน RMF
| ประเภทกองทุน
|
ระดับความเสี่ยง
|
นโยบายการลงทุน
|
K-GDBONDRMF
| ตราสารหนี้ต่างประเทศ
| 5
| ลงทุนในตราสารหนี้ทั่วโลก โดยใช้กลยุทธ์การลงทุนในหลายภาคส่วนทั่วโลก
|
K-WPBALRMF
| ผสม
| 5
| ลงทุนในหน่วยลงทุนของกองทุนรวมทั้งในและต่างประเทศ โดยลงทุนในหุ้น ตราสารหนี้ และ
ทรัพย์สินทางเลือก
|
K-US500XRMF
| หุ้นต่างประเทศ
| 6
| ลงทุนในหุ้นสหรัฐอเมริกาให้มีผลตอบแทนตาม
ดัชนี S&P 500
|
K-GSELECTRMF
| หุ้นต่างประเทศ
| 6
| ลงทุนในหุ้นทั่วโลก
|
หมายเหตุ: ข้อมูล ณ วันที่ 23 กุมภาพันธ์ 2569
ประกันลดหย่อนภาษีแนะนำ
ประกันออมสั้น ขยันคืนทุกปี 14/3
ประกันออมทรัพย์ระยะสั้น ที่จ่ายเบี้ยสั้นแค่ 3 ปี แต่คุ้มครองยาว 14 ปี โดยการันตีเงินคืนทุกปี ปีละ 2-4% ของทุนประกันเริ่มต้น ตั้งแต่สิ้นปีกรมธรรม์ที่ 1-13 และเมื่อครบกำหนดสัญญา ณ สิ้นปีกรมธรรม์ที่ 14 จะได้รับเงินก้อนสูงถึง 303% ของทุนประกันเริ่มต้น หรือ 101% ของจำนวนเบี้ยประกันภัยที่ผู้เอาประกันภัยได้ชำระไว้แล้ว ตามแต่จำนวนใดจะมากกว่า แถมยังสมัครง่ายผ่านออนไลน์บนเว็บไซต์ ไม่ต้องตรวจสุขภาพและตอบคำถามสุขภาพ
โค้งสุดท้ายของการยื่นภาษี
ใครที่ยังไม่ได้ยื่นภาษีของปีภาษี 2568 สามารถยื่นแบบออนไลน์ ผ่านระบบ E-FILING ได้ถึงวันที่ 8 เมษายน 2569 ส่วนคนที่ยังจำเป็นหรือคุ้นชินกับการยื่นแบบกระดาษ ณ สำนักงานสรรพากรพื้นที่สาขาทั่วประเทศ สามารถยื่นได้ถึงวันที่ 31 มีนาคม 2569 เท่านั้น
สำหรับปีภาษี 2569 อย่าลืมวางแผนลดหย่อนภาษีจากกองทุนและประกันตั้งแต่เนิ่นๆ เพื่อไม่พลาดสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่จะได้รับอย่างเต็มที่ในปีนี้
หมายเหตุ:
- ระดับความเสี่ยงกองทุน
- K-ESGSI-ThaiESG: ความเสี่ยงกองทุนระดับ 3
- K-ESGBF-ThaiESG: ความเสี่ยงกองทุนระดับ 4
- K-BL30-ThaiESG, K-GDBONDRMF, K-WPBALRMF: ความเสี่ยงกองทุนระดับ 5
- K-TNZ-ThaiESG, K-US500XRMF, K-GSELECTRMF: ความเสี่ยงกองทุนระดับ 6
- นโยบายป้องกันความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยน
- K-ESGSI-ThaiESG, K-ESGBF-ThaiESG, K-BL30-ThaiESG: ป้องกันความเสี่ยงทั้งหมดหรือเกือบทั้งหมด
- K-GDBONDRMF, K-WPBALRMF, K-US500XRMF, K-GSELECTRMF: ป้องกันความเสี่ยงตามดุลยพินิจของผู้จัดการกองทุน
- ระยะเวลาการรับเงินค่าขายคืน (ตัวอย่างเช่น ระยะเวลาการรับเงินค่าขายคืน T+6 หมายถึง จะได้รับเงินค่าขายคืน 6 วันทำการถัดจากวันที่ทำรายการ (T+6) เช่น ขายคืนวันจันทร์ จะได้รับเงินค่าขายคืนวันอังคารของสัปดาห์ถัดไป (กรณีไม่มีวันหยุดอื่น นอกจากเสาร์-อาทิตย์)
- K-ESGSI-ThaiESG, K-ESGBF-ThaiESG, K-BL30-ThaiESG, K-TNZ-ThaiESG, K-GDBONDRMF: T+2
- K-US500XRMF, K-GSELECTRMF: T+3
- K-WPBALRMF: T+5
ขอขอบคุณข้อมูลจาก : บลจ.กสิกรไทย