บทนำ

คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงองค์การ  ตั้งขึ้นตามมติของคณะกรรมการ บริษัทธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) (“ธนาคาร”) ในการประชุมครั้งที่ 3/2546 เมื่อวันที่ 3 เมษายน 2546

ความมุ่งหมาย

คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงองค์การ ตั้งขึ้นเพื่อทำหน้าที่ช่วยคณะกรรมการธนาคารรับผิดชอบในการสอดส่องดูแลกระบวนการบริหารความเสี่ยงโดยรวมให้อยู่ในระดับที่เหมาะสม    คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงองค์การจะต้องมั่นใจว่า    กลุ่มธุรกิจทางการเงิน ธนาคารกสิกรไทย (“กลุ่มธุรกิจทางการเงิน”) มีแผนการบริหารความเสี่ยงที่มีประสิทธิผลและครอบคลุมความเสี่ยงทั้งหมด รวมถึงการกำหนด ประเมิน ลดความเสี่ยง ติดตามความเสี่ยง และรายงานความเสี่ยงให้คณะกรรมการธนาคารได้รับทราบ

วัตถุประสงค์

ในการปฏิบัติหน้าที่  คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงองค์การต้องดำรงไว้ซึ่งความสัมพันธ์ในการปฏิบัติงานอย่างมีประสิทธิผลกับคณะกรรมการธนาคาร     เพื่อให้การบริหารความเสี่ยงของกลุ่มธุรกิจทางการเงินเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพและเกิดประสิทธิผล  คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงองค์การแต่ละคนต้องมีความเข้าใจในความรับผิดชอบตามรายละเอียดที่กำหนดไว้ในข้อบังคับของธนาคาร มีความเข้าใจในธุรกิจ การดำเนินการและการควบคุมความเสี่ยงของกลุ่มธุรกิจทางการเงิน

โครงสร้างของคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงองค์การ

1.       คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงองค์การได้รับการแต่งตั้งจากคณะกรรมการธนาคาร

2.       คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงองค์การ ประกอบด้วยกรรมการไม่น้อยกว่า 7 คน ประกอบด้วย กรรมการธนาคาร และ / หรือ ผู้บริหารที่เหมาะสม เพื่อให้มั่นใจได้ว่าครอบคลุมความรับผิดชอบ ในการบริหารความเสี่ยงของกลุ่มธุรกิจทางการเงิน

3.       องค์ประชุมของคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงองค์การต้องไม่น้อยกว่ากึ่งหนึ่งของกรรมการ ในคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงองค์การ

4.       ประธานคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงองค์การได้รับการแต่งตั้งจากคณะกรรมการธนาคาร โดยพิจารณาคัดเลือกจากกรรมการธนาคารที่เหมาะสม  

5.       ประธานคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงองค์การเป็นผู้แต่งตั้งเลขานุการของคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงองค์การ

6.       ให้คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงองค์การมีการประชุมไม่น้อยกว่าเดือนละ 1 ครั้ง และอาจจะมีการประชุมเพิ่มเติมได้ในกรณีที่ต้องการ

7.       คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงองค์การอาจเชิญบุคคลอื่นเข้าร่วมประชุมตามความจำเป็น  ซึ่งจะต้องเป็นบุคคลที่มีความเกี่ยวข้องหรือรับผิดชอบในวาระที่พิจารณาในที่ประชุม  

8.       คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงองค์การมีวาระการดำรงตำแหน่งคราวละ 2 ปี กรรมการที่พ้นจากตำแหน่ง อาจได้รับการแต่งตั้งจากคณะกรรมการธนาคารให้ดำรงตำแหน่งต่อได้  

9.       กรรมการในคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงองค์การทุกคนมีหน้าที่เข้าประชุม ซึ่งอาจเป็นการเข้าประชุมด้วยตนเองหรือการเข้าร่วมประชุมทางโทรศัพท์ก็ได้    (การประชุมทางโทรศัพท์ ไม่นับรวมเป็นองค์ประชุม)

10.   คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงองค์การอาจปรึกษาผู้เชี่ยวชาญอิสระได้ในกรณีที่จำเป็นด้วยค่าใช้จ่ายของธนาคาร โดยได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการธนาคาร

11.   เลขานุการคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงองค์การมีหน้าที่รับผิดชอบต่อการเตรียมความพร้อมสำหรับการประชุม การจัดการประชุม เตรียมวาระการประชุม เอกสารประกอบการประชุม จัดส่งวาระการประชุม และเอกสารประกอบการประชุมให้แก่กรรมการทุกคนภายในระยะเวลาที่เพียงพอ เพื่อให้กรรมการได้สอบทานข้อมูลอย่างละเอียด หรือขอข้อมูลเพิ่มเติมก่อนการประชุม  ภายหลังการประชุม เลขานุการต้องจัดส่งรายงานการประชุมให้แก่กรรมการทุกคนภายใน 7 วันทำการ  หลังจากการประชุมแต่ละครั้ง การรับรองรายงานการประชุมจะดำเนินการในการประชุมคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงองค์การครั้งต่อไป

อำนาจ หน้าที่ และความรับผิดชอบ

1.       คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงองค์การมีอำนาจตัดสินใจในการดำเนินการใดๆที่เกี่ยวข้องภายใต้ขอบเขตความรับผิดชอบที่กำหนดไว้ในข้อบังคับฉบับนี้และมีอำนาจในการเข้าถึงข้อมูล

2.       กำหนดนโยบายการบริหารความเสี่ยงของกลุ่มธุรกิจทางการเงินเสนอต่อคณะกรรมการธนาคารเพื่อพิจารณาในเรื่องการบริหารความเสี่ยงโดยรวม  ทั้งนี้ ต้องครอบคลุมความเสี่ยงในเรื่องต่าง ๆ เช่น ความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง  ความเสี่ยงด้านเครดิต  ความเสี่ยงด้านตลาด  ความเสี่ยงด้านการปฏิบัติการ  หรือความเสี่ยงอื่นๆ ที่มีนัยสำคัญต่อกลุ่มธุรกิจทางการเงิน   

3.       กำหนดกลยุทธ์โครงสร้างองค์การและทรัพยากรที่ใช้ในการบริหารความเสี่ยงให้สอดคล้องกับนโยบายการบริหารความเสี่ยงของกลุ่มธุรกิจทางการเงิน โดยสามารถวิเคราะห์ ประเมิน วัดผล และติดตามกระบวนการบริหารความเสี่ยงได้อย่างมีประสิทธิผล

4.       กำหนดวงเงินสูงสุดตามความเสี่ยงที่กำหนด (Risk Limit) ในมิติต่างๆ ที่มีความสำคัญ เสนอต่อคณะกรรมการธนาคารเพื่อพิจารณา  

5.       กำกับดูแล ทบทวนและให้ข้อเสนอแนะต่อคณะกรรมการธนาคารเกี่ยวกับนโยบายการบริหารความเสี่ยง วิธีปฏิบัติที่เป็นมาตรฐาน กลยุทธ์และการวัดความเสี่ยงโดยรวมเพื่อให้มั่นใจได้ว่ากลยุทธ์การบริหารความเสี่ยงได้นำไปปฏิบัติอย่างเหมาะสม

ความรับผิดชอบในการรายงาน

1.       ต่อคณะกรรมการตรวจสอบ
คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงองค์การ   ต้องรายงานสถานะความเสี่ยง และการเปลี่ยนแปลงต่างๆ ที่มีผลต่อระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ (Risk Appetite)  ต่อคณะกรรมการตรวจสอบอย่างสม่ำเสมอ เพื่อให้มั่นใจว่า นโยบายและระบบการบริหารความเสี่ยงได้นำไปสู่การปฏิบัติอย่างมีประสิทธิภาพและเกิดประสิทธิผลต่อองค์กร

2.       ต่อคณะกรรมการธนาคาร
คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงองค์การ ต้องรายงานต่อคณะกรรมการธนาคาร ในเรื่องต่อไปนี้
2.1 รายงานต่อคณะกรรมการธนาคารเกี่ยวกับผลกระทบในภาพรวม (Portfolio Exposure) และ การเปลี่ยนแปลงกรอบความเสี่ยง รวมทั้งผลกระทบในการเปลี่ยนแปลงนโยบาย และการพัฒนาผลิตภัณฑ์ใหม่ๆ
2.2 รายงานสถานะความเสี่ยงและการเปลี่ยนแปลงต่างๆ ที่มีต่อระดับการยอมรับความเสี่ยง (Risk Appetite) เมื่อเวลาเหมาะสม
2.3 สร้างความมั่นใจว่า  คณะกรรมการธนาคารได้รับทราบและตระหนักถึงปัจจัยต่าง ๆ ที่อาจส่งผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อฐานะความเสี่ยงของกลุ่มธุรกิจทางการเงิน

3.       ต่อผู้ถือหุ้น
คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงองค์การต้องจัดทำรายงานประจำปี เสนอต่อที่ประชุมผู้ถือหุ้นในนาม      คณะกรรมการธนาคาร ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งหรือเป็นภาคผนวกในรายงานประจำปีและรายงานทางการเงิน